新成立的公司需要缴纳哪些税费
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新成立的公司需要缴纳哪些税费
“税”蕴含在每天的吃喝拉撒中，天天说缴税，我们到底要缴哪些税？
而且，为什么有国税局、有地税局，明明一家人，为何要进两家门？
公司成立后，都还没开始营业，就需要报税吗？需要！
拿到营业执照后，要到电子税务局进行税务报到。
然后，税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目。
一旦在系统核定完成，你就必须开始报税了！
这可是不管你有没有业务，每个月有没有赚钱，能不能享受减免政策…反正，报税这件事是少不了的！
我就是不报税的话，会怎样？很简单：罚款！
怎么罚？按照逾期天数和税种计算，要是拖个一两年，那么每个税种罚你2000不成问题…
不交税，会有哪些后果…
进黑名单，随后：
不能领养老保险；
禁止出境，禁止买飞机票、火车票；
禁止银行开户 、进驻商城；
禁止贷款、买房…
您自个儿掂量掂量哈…
好吧，那我报税的话，都有哪些？怎么操作？
自“营改增”之后，我国目前有18种税，种类和征收单位如下：
|
序号 |
税种 |
征收单位 |
|
1 |
增值税 |
国税 |
|
2 |
消费税 |
国税 |
|
3 |
企业所得税 |
国地税共管 |
|
4 |
个人所得税 |
地税 |
|
5 |
城市维护建设税 |
地税 |
|
6 |
房产税 |
地税 |
|
7 |
城镇土地使用税 |
地税 |
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8 |
印花税 |
地税 |
|
9 |
车船税 |
保险机构代收代缴 |
|
10 |
土地增值税 |
地税 |
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11 |
资源税 |
地税 |
|
12 |
耕地占用税 |
地税 |
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13 |
契税 |
地税 |
|
14 |
烟叶税 |
地税 |
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15 |
车辆购置税 |
国税 |
|
16 |
关税 |
海关 |
|
17 |
船舶吨税 |
海关 |
| 18 | 环保税 | 暂定 |
这么多？那我这公司还是趁早关门好了！
老板您别着急！这么多税也不是全部要缴的呀！很多税种咱们小企业都不涉及，有的即使涉及了，也能免掉的。
增值税
增值税是我国第一大税种，以“雁过拔毛”著称，有流水就征收的，因此，老板们最怕增值税。
从字面上看，增值税的意思是对增值额（即：买卖价格之间的差价）征税，好处是可以避免对同一个商品的每一个流通环节都重复征税。
但这种计税方法只适用于一般纳税人。与之相对的是小规模纳税人，后者一般不能使用增值税专用发票，也不能抵扣进项税额。
可这并不意味着，作为小规模纳税人的小老板们要交很多税，因为国家对于小微企业有专门的增值税减免政策！
看这条规定，“对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税”，又有人问了，那2万元以下的，免税吗？当然，免！
财税2016第36号第四十九条、五十条规定： 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；起征点幅度为：按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。对增值税小规模纳税人中月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位，免征增值税。
特别提醒一下：小微企业免征增值税只适用于小规模纳税人，一般纳税人是不能享受的。
不过这里也有一个常见误区，不要觉得自己的销售额在9万之内就可以进行零申报了，零申报是指没有任何销售额的情况。所以虽然没有达到起征点，但仍需要根据实际发生的销售、劳务情况来报税。
当然，也可以开具发票。这就是第二个误区，不敢开票，觉得一开票就一定得缴税，其实不一定，季开票额在七八万，不用缴税是没问题的。（别问我为啥不能开到9万，你真的一点儿不开票收入都没有？）
企业所得税
企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。
所得，所得，可以粗浅地理解为对利润征税（严格来说，会计利润和应纳税所得额不同）。
除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，需要在利润的基础上缴纳企业所得税，税率通常为25%。
觉得25%挺高的是吗？我也觉得。
不过小老板们不用担心，因为对于小型微利企业，国家还是有税收优惠政策的。
年所得额在50万以下的小型微利企业，可以只缴10%！
2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于50万元（含50万元，下同）的，可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策。
注意：减半征收是指年度应纳税所得额乘以50%以后，再按20%的税率计算，也就是说实际税负为10%
这里的小型微利企业和上面的小微企业又不一样了，不管你是小规模纳税人还是一般纳税人，只要符合以下标准就可以：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 （含科技企业）
详见米扑博客：小微企业享受免征税详解：3万、9万、10万、30万
怎么样各位老板，这么一算，其实要交的税也没多少，你还要宁死不屈就是不报税吗？
此外，高新企业，可以只缴15%；深圳前海符合要求的企业也是15%。
个人所得税
别一提到“个人所得税”就想你的工资，工资只是个税当中的一个征收范围。
更多的是针对：个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。
所以，别觉得个体户就不用缴所得税了！不缴企业所得税，缴的是个人所得税，其实都一样！
城市建设税与附加税
城市维护建设税是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别与增值税，消费税同时缴纳。如果公司不需要缴纳增值税，很显然也就不需要缴纳城市维护建设税。
附加税其实是教育附加和地方教育附加，准确的说法是“费”而不是“税”，不过对于老板们来说，反正都是要交的，就“税、费”一起说了。
城市维护建设税，根据所在地（城市或县城）不同，有7%、5%和1%三档税率，以你缴的增值税为计税依据，与增值税一起缴。
再来说教育费附加、地方教育附加，根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》的规定，季度销售额不超过30万的纳税人，免征教育费附加与地方教育附加。
总结起来，小规模纳税人和一般纳税人能享受的优惠政策如下：
等等… 还有一个税种无处不在，那就是印花税。
印花税
印花税是非常重要的调节税种，人家走的是“薄利多销”的路子。
印花税没有想象中的那么多，因为并不是所有签订的合同都要贴花，按照《印花税暂行条例实施细则》，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，其征税依据是合同所载金额。
比如购销合同是万分之三；加工承揽合同是万分之五；财产租赁合同是千分之一；权利、许可证照的话，按件计，每件5块…
此外，在注销公司的时候，地税部门会查实缴资本印花税、租赁合同印花税和账本印花税，没缴过的话，都得补。
怎么样，这波总结是不是很秀？
第一次当老板的你赶紧私藏吧！
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版权所有: 本文系米扑博客原创、转载、摘录，或修订后发表，最后更新于 2018-06-23 05:51:27
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涨姿势了哈，这东西只有你遇上事的时候，才会好好琢磨